2019年按揭税减免指南
2019年税收季的抵押贷款税减免并不适用于所有人
抵押贷款税收减免和其他房主成本受到联邦政府2018年税收改革的影响。
下面我们将深入探讨当前按揭税减免的细节。但在你继续阅读之前，请注意:
本指南并不适用于所有人。如果你选择标准扣除“你的税收——90%的人都要交税——你的减税是一次性的。”这意味着你不需要知道下面列出的个人按揭税减免。
如果你在做法定扣减项目不过，你会想知道这里列出的抵押贷款扣除额。
其他一些注意事项:
- 本指南中的所有内容仅适用于由美国国税局征收的联邦税。
- 你可能要另外付州税
- 以下资料适用于自住业主(住在自己拥有的房屋内的人)
- 如果你对投资房产的扣除感兴趣，或者你住在合作公寓，可能会有不同的规则适用
综上所述:如果你拥有并住在自己的房子里，并计划为2019年的税收申请逐项减税，请使用下面的指南来最大化你的减税和储蓄。
2020年寻找低成本抵押贷款或再融资(2021年9月16日)看到的税前扣除:
学习基础知识:
关闭成本是否可以免税?
当涉及到扣除交易费用/积分时，你只能在买房时扣除一定的交易费用(再融资可能会有所不同)。金博188官方网址这些包括：
- 抵押贷款发放的费用-你的贷款人在贷款时收取的“点数”(但不是折扣点数)。但你不能扣除第三方费用，比如房屋估价、产权调查或房屋检查的费用
- 销售税事务上的
- 房地产税结账时支付(即使是由你的贷方支付的)
围绕这些推论的规则相当复杂。所以你不能假设你能把它们全部列出来。问问你的律师或其他专业人士，你是否应该把这些内容包括在你的文件中。
抵押贷款点扣税吗？
抵押点数或"折扣点通常是免税的，因为它们被算作抵押贷款的预付利息。但“先进”这个词意义重大。因为你不能在纳税年度里扣除你的全部积分。在你的抵押贷款期限内，你必须每年分摊扣除额。
按揭利息可以扣除吗?
大多数房主应该会发现，他们可以继续申请抵押贷款利息减免，就像去年一样。
有两件事要记住:
- 你只能扣除你所付的利息-不是你每月的实际付款。你减少本金余额的金额(你在最初借款上仍然欠下的余额)是不可扣除的
- 2018年的税收改革限制了你可以扣除的利息金额。如果你的抵押贷款日期在2017年12月15日或之前，你可以扣除你在抵押贷款的前100万美元支付的利息。如果日期在那之后，你的扣除额会少一些:你支付的第一个75万美元的利息
更让人困惑的是，2017年有个小例外。如果你已经签订了合同，合同的截止日期是2018年1月1日，而你实际上在2018年4月1日之前完成了合同，你会得到更高的免赔额度。
在最初的几年里，抵押贷款利息减免会产生很大的影响
对于那些在过去十年左右购买了他们的第一套房子的人来说，好消息是(可扣除的)利息占了你每月支付的大部分。
这是所谓的“摊销”的结果，它计算当你的抵押贷款到期时，每个月的支付如何让你更接近零余额。
事实上，你通常不会为了减少每月的余额而支付比利息更多的钱在你18岁之前标准的30年期固定利率抵押贷款。
所以在你拥有房子的最初几年里，你可以在你的大部分月供中扣除抵押贷款税。这也是你最有可能感受到拥有房子的经济压力的时候。
PMI是免税的吗?
如果你支付私人抵押贷款保险(PMI)或抵押贷款保险费(MIP)的联邦住房管理局贷款，消息是好的。2019年12月,国会延长了这项法律这使得保险支付被当作抵押利息来进行减税。
但如果你被认为是更高的收入(个人申请人$54,500以上，已婚人士$109,000以上)。你可能得不到你的推论。
这些PMI或MPI扣除可以为您的主要住所和另一个家庭制作，也许是度假地产．
是否有再融资税收减免?
一般来说，对普通借款人和再融资者来说，抵押贷款税减免的能力是一样的。
但是，当涉及到再融资的关闭成本时，H & R座解释有限制：
“只有当抵押贷款再融资的成本被考虑为抵押贷款利息或房地产税时，你才能扣除交易成本。如果你的交易成本是服务费用，比如产权保险和估价，那就不能免税。”
如果你在2019年再融资，你可以扣除这些按揭利息:
- 抵押贷款保险费用-适用于2013年至2018年，但在纳税年度支付的合同
- 按揭点数或“折扣点数”-因为它们被认为是预付利息。你通常必须在贷款期限内分配积分
PMI和MPI扣除规则对再融资的人是相同的。如果你的个人收入超过54,500美元或已婚夫妇收入超过109,000美元，你可能无法扣除抵押贷款保险支付。
是扣除财产税吗？
你应该仍然可以抵扣至1万美元的财产税(如果结婚并单独申报，则为5000美元)。
如果你的财产税不是那么高，你可以通过扣除州销售税和州及地方所得税来补充。然而，所有这些的总扣除额不能超过1万或5000美元的上限。
有一些关于财产税减免的规定。
你只能要求拥有你自己的房子，尽管你不一定要住进去。你不能扣除已经要求但还未支付的税。你也不能列出非税收的支出，比如业主协会费用或装修评估费用(但你可以列出维修或保养费用)。
你也不能扣除垃圾收集或水等服务，即使这些服务可能会出现在你的财产税账单上。
房主保险是免税的吗?
一个简单的!不，你不能扣除房主的保险费。唯一的例外是你在家里经营一家公司。在这种情况下，请参阅家庭办公室扣除规则在下面。
房屋改造可以免税吗?
一般来说，不，你不能扣除成本直接改善家庭环境。唯一的例外是对财产进行“医学上必要的”更改，例如使房屋更便于残疾居住者进入。
也就是说，你或许可以让你的改进更省税。
例如，您可以利用您的抵押税扣除。当你买家的时候，你的装修就这样你原始抵押贷款的一部分．
或者,使用一个通过再融资改善家庭环境。因为这样你就可以扣除贷款利息了。
但读“按揭利息可以扣除吗?“ 和 ”房屋净值贷款可以免税吗?来了解这些策略的细节。
哦，看看“能量税收抵免”。这适用于能源之星例如太阳能电池板、小型风力涡轮机、地热泵和燃料电池。购买其中任何一种，你都可以减免30%的联邦税。
房屋净值贷款可以免税吗?
房屋净值贷款和房屋净值信贷额度(HELOCs)是第二抵押贷款的形式。你会用这些东西抵按揭税吗?视情况而定。
唯一可用于家庭股权贷款和赫洛克斯的唯一税收扣除是借入家庭改进的资金。或者，在国税局的话说当它被用来“购买、建造或实质上改善纳税人的住房以获得贷款时”。那可能是你的主要居所，或者第二居所，被定义为“合格居所”。
适用于主抵押贷款的上限(新贷款75万美元，旧贷款100万美元)适用于主抵押贷款和房屋净值贷款(s)。所以，如果你借了很多钱，你需要记住这一点。
内政部2020年的扣除是多少?
那些在家做生意的人可能有机会在一系列费用上获得进一步的减免——从暖气和电力到业主协会费用，从业主保险到房屋维修。
但家庭办公室的税收减免也不是免费的，而且规则严格:
- 你只能扣除用于你的业务的空间。在一个同样用于日常生活的地方放一张桌子是不够的
- 扣除是基于你的家的地板面积的百分比(平方英尺)，你的专用工作空间占用。如果你的家庭办公室占了你房子的8%，你就可以从很多家庭账单和费用中扣除8%
美国国税局知道典型的纳税人要扣除什么。多说，你可能会被审计。
什么是免税?
也许令人惊讶的是,国税局的网站给出了什么是减税的简单定义:
“在你计算出你所欠的税款之前，先从你的收入中扣除税款扣除额。”
换句话说，您只会缴纳纳税收入。例如，如果您在2019年制作了80,000美元，但扣除了25,000美元，那么您只在IRS的眼中赚了55,000美元。最终，这意味着您在年终缴纳税款。
这使得抵押贷款税减免非常有吸引力——但仅限于部分人。
如果你采取了大多数人都会采取的标准扣除额，那么你今年花在房子上或抵押贷款上的钱对税收来说不会有什么影响。
分项扣除vs.标准扣除
几乎所有的纳税人都可以申请扣除。当纳税季节到来时，大多数人会选择标准的、全国性的减税，因为这样更容易;另外，对大多数人来说，标准扣除额要比分项总额大。
- 标准扣除-从应税收入中扣除的全国性标准金额。数量取决于你的存档状态
- 法定扣减项目-从你的应税收入中减去的所有可扣税项目的总数
如果你的事务很复杂或者你的收入很高，你可能想要逐项列出你的扣除项目。这意味着你要在纳税申报单上分别列出每一项，以确定你可以扣除的最多金额。
但大约90%的美国纳税人自2018年税收改革以来，他们选择不逐项列出，而且这种情况可能会继续下去。
部分原因是分项扣除太浪费时间了。但也因为国税局提供了一个标准扣除额，这对大多数人来说都相当慷慨。
对于2019年税收季，标准扣除额为:
- 单身、已婚和分开报税者12,200美元
- 申报为“户主”的人需缴纳18350美元
- 两万四千四百美元用于夫妻共同申报
当然，这取决于你自己，你是否更适合逐项列出而不是按标准扣除。如果是这样，是否值得额外的管理。
如果有疑问，你应该咨询税务专家。
标准扣除的例子
税收扣除很难掌握，所以让我们来看看一个例子：
| 申请状态 | 单身/已婚，但分开归档 | 户主 | 结婚及共同存档 |
| 年收入 | 50000美元 | 50000美元 | 100000美元 |
| 标准扣除 | 12200美元 | 18350美元 | 24400美元 |
| 应纳税所得额 | 37800美元 | 31650美元 | 75600美元 |
＊10万美元假设夫妻双方每年的收入为5万美元，两个人的收入出于纳税目的合并在一起
假设你在2019年赚了5万美元。如果你是单身，或者已婚并单独申报，你可以按标准扣除12200美元的税款。所以你的应税收入是37800美元(5万美元- 12200美元= 37800美元)。
现在想象一下，2019年你仍然赚了5万美元，但你申请成为了一家之主——这意味着你赚了家庭收入的50%以上，并且有一个孩子或其他需要抚养的人。
作为一家之主，你的应税收入从50,000美元降至31,650美元，因为你可以扣除18,350美元。
最后，考虑一对夫妻共同申请离婚。在这种情况下，夫妻双方的收入相加。
所以如果每个人每年拿回家5万美元，他们的税前收入是10万美元。减去共同申报的标准扣除额24,400美元，他们的应税收入为75,600美元。
你们是按标准扣除额还是分项扣除额?
记住，如果你选择采用标准扣除，你不能列出任何其他扣除项目。所以这篇文章中的大部分信息并不适用于你。
但是你怎么知道是标准扣除额还是分项扣除额?
遗憾的是，没有什么神奇的公式可以告诉你。因为每个人的免赔额清单是不同的，人们的经济状况也是不同的。
根据你的收入，以及你的纳税等级，你应该采用标准扣除额还是逐项扣除额;你可以申索的扣除数目;你是否自己交税(以及你有多不喜欢交税);您对管理任务的容忍度等等。
除非你的情况很明显(比如你非常富有)，你可能应该粗略计算你可以扣除多少，并将其与标准扣除额进行比较。
如果你可以通过分项列出来减少一笔有价值的税单，那就走这条路吧。如果你不确定，和专业人士谈谈。
2020年联邦所得税等级
你的扣除额-分项或标准-决定了你每年实际可以征税的收入。但是，一旦你得到这个数字，实际会从税收中扣除多少钱呢?这取决于你的纳税等级或“税率”。
的国税局列表今年所得税税率:
“对于2020年的税收年度，个人单一纳税人的最高税率仍为37％，收入超过510,301美元（已婚夫妇共同申请612,351美元）。
其他括号是:
- 收入超过204,100美元的35%(已婚夫妇共同报税$408,200)
- 收入超过160,725美元的人占32%（已婚夫妇共同申请321,450美元）
- 收入超过84,200美元的学生占24%(已婚夫妇共同报税:168,400元)
- 收入超过39,475美元的22%(已婚夫妇共同报税$78,950)
- 收入超过9,700美元的收入12％(已婚夫妇共同报税$19,400)
“收入在9,700美元或以下的单身人士的最低税率为10%(已婚夫妇共同申报的税率为19,400美元)。”
税率的例子
假设你在2019年赚了5万美元。你需要支付收入的多少百分比的税款?以下是你的税收收入是如何划分的:
- 第一笔9700美元的10%(970美元)
- 12％的下一个29,775美元（3,573美元）
- 最后的10,525美元(2,315美元)占22%
所以，如果没有扣除，你5万美元的收入就会欠6858美元的税。
回顾一下我们是如何做到这一点的:数据不在括号中加起来就是你5万美元的收入。的数字在括号中欠税了吗?根据美国国税局列出的要点，将相关税率应用于你收入的每一部分。
别忘了，这些只是数字联邦税．根据你所居住的州的不同，你可能还需要分别缴纳州所得税。
另外，请记住我们的示例纯粹是说明性的。它们只是给你一个大致的概念，你自己的税看起来会有所不同。
2019年按揭税减免:总结
总而言之，以下是你要做的主要事情。应该知道2020年报税季的按揭税减免:
- 如果您正在服用标准扣除，您不需要担心抵押税扣除
- 如果你采取分项扣除，有一些抵押贷款成本你可以扣除。参见上面的完整列表
- 州规定可能与联邦规定不同。查看州资源以了解更多关于抵押贷款减免的信息
大多数人采取标准扣除，这意味着你的抵押贷款成本不会帮助你节省2019年的税收。
今年还在寻找其他节省住房成本的方法吗?考虑抵押贷款再融资。利率很低，你可能会减少你每月支付的金额。
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